אין חברה גדולה שאין לה מנהל כספים או סמנכ”ל כספים. וזה לא סתם MUST.כל מנכ”ל חייב לצידו גורם שישמש כשומר סף וכיד ימינו הדואג למצב הפיננסי של החברה. בעוד שהמנכ”ל אמור לשייט בגבהים, לפתח פעילות עסקית, להניע את החברה קדימה ולחשוב גם אל מעבר לאופק, מנהל הכספים הינו הגורם שאמור לדעת לעוף לגבהים הללו (מבחינת […]
אשראי חוץ בנקאי הפך בשנים האחרונות לשם כולל למגוון רחב של מקורות אשראי שאינם קשורים לבנקים המסחריים.אם בעבר כל גיוס האשראי של העסק הסתמך על הבנקים (ומובן שבישראל מספר הבנקים קטן וריכוזי, מצב שמקשה על מנהלי הכספים בגיוס האשראי), כיום ניתן לגייס אשראי ממקורות מגוונים כגון – חברות ביטוח, חברות כרטיסי האשראי, קרנות פרטיות, חברות […]
כל עסק זקוק לגיוס אשראי בנקאי כדי לקדם את פעילותו, לפתח את העסק לכיוונים חדשים או לעבות כיוונים קיימים כשהמטרה העיקרית היא צמיחה, הון חוזר, השקעה בציוד או גישור על פערי אשראי / תקופות בעלות רווחיות נמוכה. תהליך גיוס האשראי הבנקאי התהליך של גיוס אשראי בנקאי לעסקים מתחיל בשיחה הראשונית עם הבנק ובפגישה שאחריה.בין אם […]
כל מי שמנהל חברה, מודע לעובדה שיש פער בין מועד קבלת ההכנסות לעומת מועד תשלום ההוצאות, לעיתים חלים עיכובים במועד קבלת תשלומי הלקוחות, לא תמיד כל התכניות מתממשות בדיוק לפי התחזית ובמקרים רבים אף נדרשות השקעות שונות על מנת להגיע למצב בו ניתן להגיע לקצב ההכנסות הרצוי.כל אלה דורשים מימון. או במילים אחרות – אשראי […]
לקראת תום כל שנת כספים, מכינים בכל חברה תקציב עסקי לשנה הבאה. התקציב המפורט מורכב מצפי ההכנסות בתחומי הפעילות השונים ומצפי ההוצאות המתוכננות. בניית התקציב מבוססת על ההכנסות וההוצאות במהלך הפעילות בשנה שחלפה, תוך ביצוע שינויים ותוספות על פי צפי הפעילות העתידית. במסגרת הכנת התקציב נדרש לקבוע רף הכנסות התואם את יכולות החברה, וגם את […]
דוגמא מהחיים.חברת שירותים מצליחה מאוד אבל כמעט 40% מהכנסותיה מתבססות על לקוח גדול אחד, גוף ממשלתי שיוצא למכרז אחת לכמה שנים.השנה מסתיים המכרז הקודם ובמהלך החציון הראשון הלקוח יודיע מי הזוכה במכרז החדש שזה עתה הוגש.מורכב, אה? כיצד מנהלים תקציב לחברה, שאינה יודעת אם בעוד מספר חודשים עשויה לאבד חלק משמעותי מהכנסותיה או לחילופין עשויה […]
הפעם נתייחס לתכנון תקציב לעסק שנמצא בשלבים מוקדמים של חייו.כיצד ניתן לבצע תכנון תקציב כשיש מעט מאוד היסטוריה אודות העסק ונתוני עבר מעטים מהם ניתן להקיש קדימה? שלב ראשון – תכנון תקציב ההוצאות בבואנו לתכנן תקציב, המהלך הראשון שנבצע הינו לבחון את תכנית העבודה של החברה וממנה לנתח את צפי ההוצאות המתוכננות. (אם אין עדיין […]
פעמים רבות כשאנו נכנסים ללקוח חדש בתור מנהלי הכספים אנו נשאלים האם יש לנו ניסיון בבניית תקציב לעסק ‘כמו שלהם’.לא משנה באיזה תחום מדובר, תמיד מגיעה השאלה, בווריאציות שונות, “האם לעסק בדיוק כמו שלנו כבר יצא לכם לבנות תקציב”? ובכן, לא, או דווקא כן. בעצם התשובה מעורבת.בראש ובראשונה מדובר בתהליך עסקי-ניהולי-פיננסי שמחייב את אותם העקרונות […]
המון פעמים אנחנו נתקלים בחברות שמנהלות תזרים מזומנים באופן הדוק ושוטף ושוכחים את האח של התזרים, דוח הרווח והפסד. מנהלים בודקים באופן שיטתי את התזרים החזוי ומנתחים באופן מרשים את הצפי והמהלכים שנדרשים לביצוע כדי שלא לחרוג באשראי. עד כאן הכל מצויין. בשלב הבא הם מגלים שאפשר להסתכל גם על התזרים אחורה, דהיינו מה המזומנים […]
דוח תזרים מזומנים הוא אחד הכלים הניהוליים החשובים לכל עסק. שימו לב שהמושג הזה יכול להתייחס לשני סוגים של דוחות.הראשון דוח המציג את תחזית תזרים המזומנים של העסק (מה צפוי) והשני דוח על המזומנים בעסק בתקופה חולפת, שזהו למעשה דוח המציג כמה מזומן נכנס ממקורות שונים (פעילות עסקית שוטפת, הלוואות שהתקבלו, מכירת ציוד ונכסים) וכמה […]
